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奥莎动力虚增收入 公司及高管被给予警告并罚55万

2020-03-13 点击:1399

新浪财经新闻12月23日,湖南证监局披露了对湖南奥沙电力集团有限公司(以下简称奥沙电力)的处罚决定。

经调查,Osha Power有以下违法事实:

Osha Power将使用未经特种设备监督检验机构或其他具有监督检验资质的第三方检验的特种设备销售合同,以及检验不合格的特种设备销售合同作为相关定期报告收入确认的依据。2017年上半年,公司实际营业收入仅为221.65万元,《2017年半年度报告》 《股票发行方案》披露为2717.46万元,导致营业收入虚增2502.11万元。osha power在全国中小企业股份转让系统中披露的《2017年半年度报告》 《股票发行方案》相关信息存在虚假记载。

Osha Power上述违法行为的直接责任人是时任董事长兼总经理李,财务负责人(《2017年半年度报告》财务报告签字人)刘美芬。

以上事实有相关合同、银行资金流向、工商登记资料、公司相关公告、董事会文件、股东大会文件、相关当事人询问笔录等证据证明,足以确认。

Osha Power的上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》第20条(中国证监会令第96号)的规定,构成《非上市公众公司监督管理办法》第60条、《证券法》第193条所述的信息披露违法行为。董事长李、财务总监刘美芬对财务报告的真实性、准确性、完整性负主要责任,并为直接负责人。

当事人刘美芬提出以下陈述和论点:第一,刘美芬被Osha Power任命为财务总监,负责内部会计,不负责公司的财务工作,不是公司中期公告中的财务总监,也不是财务部门的负责人;第二,刘美芬于2017年4月28日提交了辞职报告,但公司直到2017年10月18日才发布辞职公告。当公司在2017年8月28日披露《2017年半年度报告》时,她已经处于辞职状态。她在2017年半年度财务报表上的签名是基于她与李汉俊、李某多年的友谊,李汉俊出具《承诺函》声明“刘美芬不负责公司2017年3月至10月的相关财务工作”。综上所述,刘美芬申请免除处罚。

经审查,湖南证监局认为:

第一,《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)第216条第1款规定:“高级管理人员是指上市公司的经理、副经理、财务负责人、董事会秘书及公司章程规定的其他人员。”刘美芬作为Osha Power的财务总监,属于《公司法》中规定的高级管理人员,对公司负有忠诚和勤勉的义务。

其次,财务负责人通过签署财务报告来履行其职责。Osha Power于2017年10月18日发布了刘美芬的辞职公告。在此之前,没有公开信息显示刘美芬已经辞职。刘美芬在《2017年半年度报告》财务报告上签字,这当然是一种履职行为。

第三,作为Osha Power的财务总监,刘美芬必须按照相关规定履行法定程序并公开其任命和辞职。刘美芬在本案陈述和答辩阶段提交的辞职承诺函没有证据表明其已经通过法律程序,并已向社会公开,不具有法律效力。

综上所述,湖南证监局不接受刘美芬的陈述和申辩。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度,根据《证券法》第193条的规定,决定:

1。给予Osha电力警告,责令改正,并处以30万元罚款;

2。给予李汉俊警告,并处20万元罚款;

3。给予刘美芬警告,并处5万元罚款。

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